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15 mars 2010 1 15 /03 /mars /2010 08:30

 La situation financière - Analyse de la trésorerie

La situation financière - Analyse de la trésorerie

 

«Pourquoi je ne retrouve pas mon résultat en trésorerie? Pourquoi ma trésorerie se dégrade alors que mon activité se développe? Où est passée ma trésorerie?» Qui ne s’est pas posé ces questions !

Beaucoup de chefs d’entreprise font face à ces problématiques sans avoir de réponses simples. L’analyse financière est trop souvent présentée dans un jargon technique ; elle n’est pas comprise.

Pourtant, elle est importante.  Les difficultés des entreprises commencent en générale par la trésorerie. Bien que l’activité batte son plein, la trésorerie se tend, les disponibilités se réduisent ! Pour réagir, il faut analyser le bilan : les créances clients ont augmenté, les fournisseurs réduisent les délais de règlement, des investissements ont été autofinancés… et les causes peuvent être multiples. La présentation comptable du bilan ne répondra pas à ces questions : pour analyser les flux de trésorerie, il faut travailler sur un bilan fonctionnel.

Lire le dossier thématique : La situation financière - Analyse de la trésorerie >>>

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Published by Le Club de Gestion - dans Dossier thématique
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Claude-Bernard L. 15/03/2010 12:38


Cette analyse sur l’explication des flux de trésorerie est intéressante.

Je retiens notamment la présentation graphique de la page 9.

Il serait également intéressant d'en faire autant pour la trésorerie prévisionnelle en projetant la trésorerie de départ.


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